1 . 2022年政府工作报告明确今年经济社会发展任务，要着力稳定宏观经济大盘，保持经济运行在合理区间，为此需要提升积极的财政政策效能。下列对促使积极财政政策效能提高的传导路径描述正确的是（     ）
①财政政策效能提升
②减税降费持续扩大
③财政收入稳步增长
④国有企业上缴利润
⑤培植税源提高税率
⑥助力企业降本增效

A．④③②⑥①

B．⑤③②⑥①

C．①③②④⑥

D．①⑤④③②

2 . 2019年，我国深化增值税改革，重点降低制造业和小微企业税收负担，将制造业等行业现行16%的税率降至13%，这次减税，着眼“放水养鱼”会产生积极效应。据此判断，以下传导路径正确的是（     ）
①大规模的减税→激发市场活力→促进实体经济发展→扩大税基、增加财政收入
②降低企业税收→激发市场活力→带动更多居民就业→增加收入提升、消费能力
③大规模的减税→财政收入减少→降低财政支持经济发展力度→加大经济下行压力
④降低企业增值税→职工社保基金增加→完善社会保障制度→实现收入分配公平

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

3 . 2018年10月1日起，我国将个人所得税起征点由3500元提高到5000元。2019年1月1日起，对纳税人用于子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人的支出，实行个人所得税专项附加扣除。此轮个人所得税改革带来影响的正确传导路径有
①起征点上调→释放居民的消费潜力→促进经济健康发展
②起征点上调→免除中低收入者的纳税义务→增加获得感
③专项附加扣除→减少国家财政收入→削弱宏观调控能力
④专项附加扣除→减轻居民税收负担→推动消费结构升级

A．①③

B．②④

C．①④

D．②③

4 . 2018年8月启动的个税改革采取了三项措施:是将起征点标准从每月3500元提高到5000元；二是加进了专项阳加扣除，包括子女教育、维续教育、大病医疗、住房贷款利息和住房租金、赔养老人等支出，让税前扣除标准更加贴近纳税人的实际情况；三是调整了累进税率表，拓宽了3%、10%和20%三档低税率适用的所得级距。这政策可能引发的传导路径是

A．个人所得税改革一优化国家税制结构一扩大国家财政收入来源

B．个人所得税改革一增加居民财产性收入一社会整体收入差距缩小

C．个人所得税改革一国家的财政收入减少一增发货币弥补财政赤字

D．个人所得税改革一中低收入者负担下降一社会总体消费水平提高

5 . 2018年政府工作报告提出，要提高个人所得税起征点，增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除。个税起征点的提高，最终有利于我国经济的持续健康发展，下列传导路径正确的是

A．初次分配更加公平一调动劳动者积极性一提高生产效率一最终实就共同富裕

B．增加政府财政支出一完善社会保障体系一促进社会公平一提高人民生活水平

C．提高居民实际收入一增加居民消费需求一促进企业生产一推动经济健康发展

D．增加专项费用扣除一减少个人相应支出一提高生活水平一促进社会和谐发展

6 . 继营改增、资源税改革之后，个人所得税改革成为下一步税改的重点。我国个人所得税将把工资薪金、劳务报酬等统一纳入综合范围征税，此外，养老、二孩、房贷利息等家庭负担也有望纳入抵扣。按照这一思路，个人所得税改革后可能引发的传导路径是（）

A．个人所得税改革→增加居民财产性收入→促进和实现社会公平

B．个人所得税改革→优化国家税种结构→拓宽国家财政收入来源

C．个人所得税改革→健全社会保障体系→改善和提高人民生活水平

D．个人所得税改革→工薪阶层可支配收入增加→社会总体消费水平提高

7 . 阅读材料，完成下列要求。

特别国债是为服务特定政策、支持特定项目而发行的国债。2020年初，新冠肺炎疫情对我国经济产生一定程度的冲击，受疫情影响，我国财政收入下行，支出压力上升。为了应对疫情对经济的负面影响，我国加大宏观政策调节力度，适当提高财政赤字率，发行1万亿元特别国债，向市场释放明确积极信号，巩固支持市场信心。包括特别国债在内的一系列政策，对中国经济起到关键的托底作用。2020年，我国国内生产总值（GDP)首次突破100万亿元大关，全年GDP增长2.3%,成为2020年全球唯一实现正增长的国家。

发行特别国债对稳定经济发展具有重要作用。结合材料并运用经济知识，说明这一作用的传导过程。

8 . 某省财政厅、省发展和改革委员会下发的《关于清理规范省级涉企行政事业性收费的通知》决定，自2019年1月1日起，省级设立的涉企行政事业性收费实现“零收费”。这对该省经济的影响传导正确的是
①降低企业运营成本②减轻企业融资压力③减轻企业负担④促进实体经济发展

A．①一③一④

B．①一④一③

C．②一①一③

D．③一②一④

9 . 2018年8月31日第十三届全国人民代表大会常务委员会第五次会议审议通过《中华人民共和国个人所得税法修正案》。新的个人所得税不仅将个税起征点提高到5000元，而且还增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除。这一改革举措可能产生的传导效应是
①个税起征点提高将缓解收入与税负的矛盾，快速增加居民收入
②个税起征点提高，能够提高居民实际收入但不利于国家财政收入增加
③个税起征点提高，有利于促进我国向扩大内需经济发展模式转型
④专项费用扣除项目的增加，有利于形成科学合理的个税征收制度

A．①③

B．②③

C．②④

D．③④

10 . 2021年9月，国家税务总局发布《关于进一步落实研发费用加计扣除政策有关问题的公告》。公告指出，在2021年10月份预缴申报时，在允许企业享受上半年研发费用加计扣除优惠基础上，允许企业多享受一个季度的研发费用加计扣除。研发费用加计扣除政策产生积极作用的路径是（       ）
①企业税费负担减轻→科技研发成本降低→技术创新积极性提高
②刺激企业增加研发投入→企业创新能力增强→核心竞争力提升
③企业研发负担减轻→科研投入意愿不断增强→企业科研成本上涨
④企业生产经营成本降低→生产规模不断扩大→国家财政收入增加

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④