①降低税负→百姓富足
②税源扩大→财政增收
③国泰民安→生产发展
④国库丰足→支出无忧
| A．①→③→②→④ |
| B．②→③→①→④ |
| C．④→①→②→③ |
| D．③→①→④→② |
材料一 自2019年1月以来，针对小微企业的普惠性减税、科技创新型企业的税收优惠、个人所得税改革等政策相继开始实施，不少企业和个人直接感受到政策红利。从具体数据来看，个人所得税同比下降29. 7%，在各税种中下降幅度最大，使得约8400万纳税人无须再缴纳个人所得税。小微企业普惠性税收减免政策和科技创新型企业优惠政策，惠及1798万家企业，占全国纳税企业总数的95%以上，其中98%是民营企业。
材料二 数据显示，2019年1至3月累计，全国一般公共预算支出58629亿元，同比增长15%o从主要支出科目情况看，行政性开支进一步压缩，教育支出同比增长14 0-10；科学技术支出同比增长26.5%；文化旅游体育与传媒支出同比增长6.9%；社会保障和就业支出同比增长7.6%。
(1)结合材料一，运用经济知识说明减税降费政策将对激发市场活力起到怎样的作用？
(2)结合材料二，在落实好减税降费措施的同时，就如何确保财政收支平稳运行提出两条政策性建议。
李克强总理在《政府工作报告》中指出，2018年我国全年减税降费规模约1.3万亿元，2019年国家实施更大规模的减税，全年计划或轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元，制造业增值税税率下降3个百分点，全面实施个人所得税减除规定。李克强总理在回答中外记者提问时表示，减税是要减收的，2019年要确保民生重点领或等支出只增不减。那么人们会问你钱从哪里来，赤字只提高了0.2个百分点，填不上这个家庭怎么办？我们的办法是政府要过紧日子，不仅要压缩一般公共预算的支出，而且增加特定的金融机构和央企上缴利润、进入国库，并把长期沉淀的资金收回。
（1）2018年我国消费对经济增长的贡献率达76.2%，2019年还要提高消费的贡献率。结合材料，运用经济生活的知识，分析减税政策的实施是怎样发挥消费的拉动作用的。
（2）结合材料，简要说明李克强总理回答中外记者提问时提出的解决财政收支失衡的措施体现的经济学道理。
纳税信用变真金白银
金本机械是宁波市一家工贸一体企业，创办于2009年。企业市场定位清晰，产品质量把控严格，产品销售额持续增长。但在原材料和劳动力成本提高等形势下，小企业起步容易壮大难。在企业需要扩大生产规模之际，由于固定资产少，缺少抵押物，难以从银行获得贷款。
2016年，在金本机械筹措资金无门时，宁波银行的“税务贷”业务解决了燃眉之急。“税务贷”是宁波银行面向纳税记录良好、纳税信用级别B级以上的企业发放的信用贷款。金本机械纳税记录良好，合乎“税务贷”的要求。宁波银行工作人员当了解到企业没有充足抵押物时，工作人员表示，宁波银行除了看重抵押物，更注重企业主体和实际经营者的诚信纳税记录、思路、能力，以及企业未来的发展前景。通过考察，宁波银行向金本机械核定了70万元信用贷款。
税务部门和宁波银行不仅帮助金本机械解决资金问题，宁波银行随后为金本机械提供了现金结算、贸易结算、财务管理等方面的服务，还从企业上下游结算方式、融资成本、闲置资金理财等多个维度帮助金本机械完善管理。发工资期间，金本机械的财务人员要加班加点，银行业务经理推荐了“薪福宝”代发工资业务，提高了工作效率。
如今,金本机械销售额接近4000万元,进入快速发展通道。
结合材料，从依法纳税或市场经济的角度论述：依法诚信纳税有助于企业发展。
要求：运用相关知识概括依法诚信纳税对于企业发展的两个作用，联系论题，形成总论点；
2019年上半年，我国累计新增减税降费11709亿元。实施大规模的减税降费，从短期看，能减轻企业负担、增强企业发展后劲；从长远看，有利于拉动投资和消费，推动经济高质量发展，由此扩大税基、增加税源，实现经济发展与财政增收的良性循环。但大规模的减税降费短期内又必将减少政府的可用财力，要解决这一问题，迫切需要政府开源节流，尽快形成新的增收动能，以促进收支平衡及经济社会的平稳协调发展。
结合材料，运用《经济生活》中的相关知识，回答下列问题：
（1）从分配政策对财政收入的影响角度，说明大规模的减税降费政策能实现经济发展与财政增收的良性循环。
（2）根据材料提供的信息，为政府开源节流，解决短期减收问题提出三条合理建议。
6 . 2018年以来，投资与消费走弱，企业经营景气指数下降明显。为此，中国政府通过减税降费和简政放权来应对经济下行压力。一方面，自2019年4月1日起，把占增值税总量近60%的制造业等行业降低3个百分点，把建筑业等行业降1个百分点，从5月1日起，对基本养老保险单位缴费率，从原规定的20%降到16%，预计将全年减轻企业税费负担近2万亿元；另一方面，政府把开办企业拿营业执照的时间由22天降到5天，通过减少审批程序、办证办照时间营造良好的营商环境。
结合材料,运用《经济生活》《政治生活》有关知识,回答下列问题：
（1）运用“国家财政”的有关知识,分析减税对经济发展所起的积极作用。
（2）减税费会影响政府的财政收入，你认为可采取哪些措施保证财政的正常运行。
（3）运用“政府的职能”的有关知识,政府是如何应对经济下行压力的。
7 . 中央经济工作会议于2018年12月19日一21日在京召开。会议强调,要看到经济运行稳中有变、变中有忧,外部环境复杂严峻,经济面临下行压力。同时指出,宏观政策要强化逆周期调节,继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。在财政政策方面,积极的财政政策要加力提效,实施更大规模的减税降费,较大幅度增加地方政府专项债券规模。针对减税措施,有人认为现在减税力度还不够,积极作用有限;也有人认为未来大规模减税会带来很多消极影响。
你认为应如何把握减税的平衡点?结合材料,运用“影响财政收入的因素”的知识加以分析。
2016年11月29日，李克强总理主持召开国务院常务会议，提出2017年要继续大力实施减税降费政策。
材料一 全面推开“营改增”试点，对企业实施大规模结构性减税，是确保积极的财政政策更加有效的重头戏。目前，我国的企业税负处于偏高水平，加上隐性税收、社保支出，企业负担极为沉重。李克强总理在十二届全国人大五次会议记者会上提出2017年力争减税降费达到万亿元人民币的目标。
按照中央明确的“稳中求进”的工作总基调，减税降费也需要把握好度，并权衡好减税、增支和赤字的关系。一方面需要通过“放水养鱼”来降低企业负担，追求经济的持续稳定发展和长期的财政收入增长；另一方面也需要审慎处理财政三角关系，毕竟“减税易提，赤字难补”。根据2017年《政府工作报告》，赤字率拟按3%安排，与2016相比保持不变，规模上适度增加了2000亿元。同时，还通过压缩政府的一般性支出采为减税降费提供空间。
材料二 国务院常务会议提出，要密切跟踪试点情况，针对金融、建筑等试点行业企业反映的问题，及时研究明确相关领域纳税政策口径，在风险可控、制度公平的前提下进一步完善相关措施，扩大减税效应。要深入重点行业开展政策辅导，帮助企业用好用足增值税抵扣机制。要不断改进和优化纳税服务，提高办税便利程度。同时，对运行效果开展第三方评估，并公布评估结果。
（1）结合材料一，运用经济生活知识，谈谈我国继续大力实施减税降费政策的可行性。并分析应如何处理财政三角关系。
（2）结合材料二，运用政治生活知识，说明政府在落实减税降费政策过程中应如何行使权力。
材料二：2014年前7个月，大连市财政用于教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障、城乡社区事务等民生方面支出339亿元，增长17.1%；发挥政府投资对经济社会发展的支撑性作用，累计拨付政府投资基础设施行业建设资金109.6亿元，比上年同期增长42%；落实积极财政政策，暂免征收小微企业增值税、营业税，扩大小微企业所得税减半征收范围等政策，为近4万户小微企业带来实惠。在较好完成预算收支进度的同时，有力促进了稳增长、调结构、惠民生各项政策的落实。
运用财政的相关知识并结合材料回答：
（1）我国财政收入的形式有哪些？影响财政收入的主要因素是什么？
（2）请分析材料二中的财政措施是如何发挥稳增长、调结构、惠民生的作用的。
材料二：从另一角度看，财富不断向政府集中也可以使政府更好地集中力量办大事。2014年财政的几项重要支出分别为：教育支出22906亿元；社会保障和就业支出15913亿元；医疗卫生与计划生育支出10086亿元；交通运输支出10371亿元；农林水支出14002亿元，同时采取减税政策。通过这些措施保障和提高人民生活水平，使社会总供给与社会总需求保持基本平衡，某些行业、地区资源严重不足现象得到改善。
（1）针对材料一这些现象，运用“收入分配与社会公平”的有关知识，说明我国应该如何调整收入分配结构，促进社会公平。
（2）结合材料二说明国家财政在社会经济生活中的作用。
（3）完成上述经济工作中的主要任务需要国家财政的支持，因此国家需要获得财政收入。从影响财政收入的主要因素方面说明，如何提高财政收入。
