1 . 2021年，我国继续实施积极的财政政策并且从“质”和“量”两方面发力，巩固和拓展减税降费成效。积极的财政政策发挥作用的传导路径正确的是（     ）
①扩大国债发行规模→增加财政收入→投资规模扩大→刺激经济增长
②下调增值税税率→增加财政收入→总需求扩大→促进经济增长
③实施减税降费→挖掘内需潜力→扩大内需→推动经济增长
④降低存贷款基准利率→增加市场货币供应量→扩大消费→经济发展

A．①②

B．②④

C．①③

D．③④

2 . 2020年8月4日印发的《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》规定,国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。此举的预期影响路径是（     ）
①有力支撑国家信息化建设       ②优化产业发展环境
③增强产业创新意愿,提升发展质量       ④促进国民经济和社会持续健康发展
⑤避免重复征税,减轻税负

A．⑤→②→③→①	B．②→③→①→④
C．④→①→②→③	D．⑤→③→①→④

3 . 2020年5月22日，国务院总理李克强在政府工作报告中指出，今年继续执行下调增值税税率。国家税务总局提出，各级税务部门必须依法征缴，任何单位和个人都必须依法纳税。对此，下列说法正确的是（       ）
①下调增值税税率并不违背税收的固定性
②依法征缴、依法纳税印证了强制性
③税收的强制性要求它具有无偿性
④税收取之于民用之于民决定了它具有公益性特征

A．①②

B．①③

C．②③

D．③④

4 . “卡尔多·希克斯改进”是经济学家提出的一个描述收入分配和资源配置状态的经济模型，旨在确立一项衡量经济政策和行为成功与否的标准。其特点是，在一种变革中，获益者得到的利益足以弥补利益受损失者的损失。它要求一项经济政策能够从长远提高全社会的效率。下列事项中，符合“卡尔多·希克斯改进”的是（       ）
①市政府向社会购买养老服务，政府收入减少，但社会公益事业得到更好发展
②国家实现全面“营改增”，财政收入有所减少，但部分企业经济效益因此提高
③某地提高最低工资标准，企业近期利润可能减少，但劳动者收入可能提高
④国家落实“六稳六保”政策，初次分配实行企业吸纳就业财政奖补措施

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

5 . 税收是国家财政收入的最重要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是(　 　)
①开征环境保护税→防止企业偷税漏税行为→增加国家财政收入
②调低制造业增值税税率→扩大制造业企业盈利空间→激发实体经济活力
③提高个人所得税起征点→增加工薪阶层可支配收入→增加社会总供给
④降低进口汽车关税→增加市场竞争压力→倒逼我国汽车行业加快转型升级

A．②④

B．①③

C．①②

D．③④

6 . 税收政策调整以后，征税对象发生改变的是

A．某高科技产品进口税由10％降低为3％

B．由向企业征收营业税改为征收增值税

C．个人所得税征收增加考虑家庭赡养、抚养因素

D．同一货物多次进口，由按次征税改为汇总征税

7 . 所谓“营改增”，就是把产品和服务一并纳入增值税的征收范围，不再对“服务”征收营业税，以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增后,餐饮业小规模纳税人由普遍征收5%营业税降为3%的增值税征收率，税收负担整体下降超过四成。不考虑其他因素对餐饮业的影响，下列判断正确的是
①营改增后.餐饮业纳税人是直接受益者
②营改增后,餐饮业消费者是直接受益者
③与营改增前相比，餐饮业的盈利能力会提高
④与营改增前相比,国家的税收收入将会下降

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

8 . 阅读材料，完成下列要求。

“十三五”以来，我国更加有效地实施积极的财政政策，有力促进了经济社会持续健康发展。近5年来，重点围绕降低制造业和小微企业税收负担，财政部门实施了一系列减税政策。“营改增”全部推开，深化增值税改革，简并税率档次，降低增值税税率，实施留抵退税政策。扶持小微企业的增值税、企业所得税等政策不断扩围，支持研发创新的税收优惠政策不断完善。提高个人所得税基本减除费用标准，实施专项附加扣除。

为把有限的资金用在“刀刃”上，财政部门坚持有保有压，优化支出结构，聚焦增强对国家经济社会发展大局的支撑能力，着力促消费稳投资，释放内需潜力。不断增加中央基建投资规模，优化投资方向和结构，集中支持保障性安居工程、重大基础设施等方面。统计显示，2016年至2019年，与民生相关的教育、社会保障和就业、城乡社区、医疗卫生和计划生育、住房保障、节能环保、文化体育与传媒等重点支出合计从9.6万亿元增加到12.4万亿元，占总支出比重从51.1%提高到52.1%。

（1）结合材料，谈谈积极的财政政策是如何发挥更大作用的。
（2）结合材料，分析相关税种改革的经济意义。

9 . 营业税改增值税解决了重复征税的问题，创造了更加公平的竞争环境。这有利于

A．按企业所得征税，促进分配公平

B．确保企业效益，增加居民收入

C．拓宽税种，增加国家的财政收入

D．减轻企业税负，促进税收制度合理化

10 . 随着国际国内市场环境变化，中小企业面临的生产成本上升、融资难融资贵、创新发展能力不足等问题日益突出。下列有利于促进中小企业健康发展的财政政策有
①推进增值税等实质性减税，实施普惠性税收减免
②落实普惠金融定向降准政策，减轻企业融资负担
③发展“互联网+中小企业”，完善智能制造支撑服务体系
④清理规范涉企收费，推进地方涉企行政事业性收费零收费

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④