1 . 近年来，我国以网络购物、移动支付、线上线下融合等新业态新模式为特征的新型消费迅速发展，对改善民生、扩大内需和稳定经济增长都发挥了重要作用。为加快新型消费发展，政府主管部门可以（     ）
①对新型消费领域的企业优化税收征管
②完善互联网安全技术，提升新型消费品质
③开展用工余缺调剂，安排劳动者灵活就业
④破除相关体制机制障碍，补齐消费流通短板

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

2 . 9月6日，财政部、税务总局公开《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,宣布自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。这项政策(     )
①可以避免重复征税，促进专业化协作生产
②可以增加进项税额，从而减少增值税应纳税额
③有利于降低相关企业生产成本，加快产业结构优化升级
④改变了增值税的征税对象，有利于提高企业自主创新能力

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

3 . 我国的主要税种
(1)增值税
①含义：以商品流转过程中产生的____为计税依据而征收的一种税。
②作用：增值税的最大特点是减少____，有利于减轻企业税收负担。
(2)企业所得税
①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的____所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除个人独资企业与____外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。
(3)个人所得税
①含义：针对____个人在境内外取得的收入或者非居民个人从____取得的收入而依法征收的一种税。
②改革：由最初的注重效率转变为更加关注____。
③作用：个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的____和法治观念。

4 . 下列对2023年我国减税政策的作用理解正确的是（     ）

新出台政策	1.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
	2.企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销
延续执行政策	1.扶贫货物捐赠免征增值税
	2.西部大开发企业所得税优惠政策

①小微企业所得税政策→激发小微企业活力→提高企业经营效益→提升非公有制经济地位
②扶贫货物捐赠免征增值税→完善三次分配机制→减轻企业负担→巩固脱贫攻坚成果
③研发费用加计扣除政策→企业增加研发投入→提升创新力和竞争力→推动科技进步
④西部大开发企业所得税政策→吸引外部投资→促进区域协调发展→优化生产力布局

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

5 . 国家财政部、税务总局发布公告：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。上述税收优惠政策（     ）
①表明增值税是稳定国家财政收入的重要税种                    
②减轻了小微企业的税收负担，释放政策红利
③优化了营商环境，有利于促进创业就业                           
④保护了各类企业的合法权益，促进公平竞争

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

6 . 阅读材料，完成下列婴求。

近年来，我国一系列减税降费措施陆续推出。从下好新个人所得税法“先手棋”，到打好小微企业普惠性减税措施“主动仗”，再到全盘布局深化增值税改革，人们已接连享受几波“减税降费大红包”。

个人所得税起征点提高，让6千多万纳税人不再缴纳个人所得税，并实行了个人所得税专项附加扣除政策，使符合政策的8千万人应享尽享，增强了广大人民的获得感；对小微企业实施普惠性税收减免，提高增值税小规模纳税人起征点，从月销售额10万元调整到15万元，并对初创科技型小微企业实施税收优惠政策；增值税优惠政策落地，制造业等现行行业16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，增值税一项减税政策便可带来年化1.3万亿元的减税规模；降低涉企收费，涉企收费由2013年的106项减少至31项，共减少75项。

结合材料，运用经济生活有关知识，说明减税降费政策能够促进我国经济发展的原因。

7 . 新的个人所得税法将起征点由原来的3500元提高至5000元，并增加了子女教育、大病医疗等专项附加扣除。个人所得税如此调整有利于（       ）
①明确征税范围，引导合理消费
②减少重复征税，增加个人收入
③减轻个税负担，提高消费水平
④缩小收入差距，维护社会公平

A．①③

B．②④

C．②③

D．③④

8 . 在个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项个人所得税专项附加扣除外，2022年，我国还增加了对个人养老金实施递延纳税优惠政策，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。上述举措（     ）
①表明税收取之于民，用之于民
②有利于减轻个人的税收负担
③能完善个人所得税法律制度
④可以最大程度减少重复征税

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

9 . 《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》指出，推进增值税制度改革，要畅通抵扣链条，优化留抵退税制度设计。留抵退税就是“增值税留抵税额退税优惠”，指对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。下列关于实施留抵退税政策的传导路径分析正确的是（       ）
①增加企业的现金流→激发企业投资热情→支持实体经济高质量发展
②减轻企业税收负担→提振企业信心与预期→支持实体经济高质量发展
⑧降低企业融资成本→提高企业核心竞争力→支持实体经济高质量发展
④加大政府财政补贴→提高企业生产效率→支持实体经济高质量发展

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

10 . 按照《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号）的规定：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。这一政策（     ）
①改变了增值税的计税依据                            
②能够减轻相关企业的税收负担
③有助于进一步增强企业发展信心                  
④旨在减少重复征税，促进商品流转

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④