1 . 近年来，我国以网络购物、移动支付、线上线下融合等新业态新模式为特征的新型消费迅速发展，对改善民生、扩大内需和稳定经济增长都发挥了重要作用。为加快新型消费发展，政府主管部门可以（     ）
①对新型消费领域的企业优化税收征管
②完善互联网安全技术，提升新型消费品质
③开展用工余缺调剂，安排劳动者灵活就业
④破除相关体制机制障碍，补齐消费流通短板

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

2 . 9月6日，财政部、税务总局公开《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,宣布自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。这项政策(     )
①可以避免重复征税，促进专业化协作生产
②可以增加进项税额，从而减少增值税应纳税额
③有利于降低相关企业生产成本，加快产业结构优化升级
④改变了增值税的征税对象，有利于提高企业自主创新能力

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

3 . 下列对2023年我国减税政策的作用理解正确的是（     ）

新出台政策	1.对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税
	2.企业开展研发活动中实际发生的研发费用形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销
延续执行政策	1.扶贫货物捐赠免征增值税
	2.西部大开发企业所得税优惠政策

①小微企业所得税政策→激发小微企业活力→提高企业经营效益→提升非公有制经济地位
②扶贫货物捐赠免征增值税→完善三次分配机制→减轻企业负担→巩固脱贫攻坚成果
③研发费用加计扣除政策→企业增加研发投入→提升创新力和竞争力→推动科技进步
④西部大开发企业所得税政策→吸引外部投资→促进区域协调发展→优化生产力布局

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

4 . 国家财政部、税务总局发布公告：自2023年1月1日至2023年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。上述税收优惠政策（     ）
①表明增值税是稳定国家财政收入的重要税种                    
②减轻了小微企业的税收负担，释放政策红利
③优化了营商环境，有利于促进创业就业                           
④保护了各类企业的合法权益，促进公平竞争

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

5 . 阅读材料，完成下列婴求。

近年来，我国一系列减税降费措施陆续推出。从下好新个人所得税法“先手棋”，到打好小微企业普惠性减税措施“主动仗”，再到全盘布局深化增值税改革，人们已接连享受几波“减税降费大红包”。

个人所得税起征点提高，让6千多万纳税人不再缴纳个人所得税，并实行了个人所得税专项附加扣除政策，使符合政策的8千万人应享尽享，增强了广大人民的获得感；对小微企业实施普惠性税收减免，提高增值税小规模纳税人起征点，从月销售额10万元调整到15万元，并对初创科技型小微企业实施税收优惠政策；增值税优惠政策落地，制造业等现行行业16%的税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的税率降至9%，增值税一项减税政策便可带来年化1.3万亿元的减税规模；降低涉企收费，涉企收费由2013年的106项减少至31项，共减少75项。

结合材料，运用经济生活有关知识，说明减税降费政策能够促进我国经济发展的原因。

6 . 《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》指出，推进增值税制度改革，要畅通抵扣链条，优化留抵退税制度设计。留抵退税就是“增值税留抵税额退税优惠”，指对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。下列关于实施留抵退税政策的传导路径分析正确的是（       ）
①增加企业的现金流→激发企业投资热情→支持实体经济高质量发展
②减轻企业税收负担→提振企业信心与预期→支持实体经济高质量发展
⑧降低企业融资成本→提高企业核心竞争力→支持实体经济高质量发展
④加大政府财政补贴→提高企业生产效率→支持实体经济高质量发展

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

7 . 2023中央经济工作会议明确指出今年我国积极财政政策要“加力提效”。“加力”就是要适度加大财政政策扩张力度；“提效”就是要提升政策效能。下列措施符合“加力提效”要求的是（     ）
①加大社会保障和转移支付调节→多渠道增加居民收入→促进消费潜力充分释放
②适当缩小专项债券资金投向领域→刺激社会投资增加→推动经济运行整体好转
③降低中小微企业增值税起征点→减轻企业税负→促进转型升级和激发市场活力
④健全基础研究投入税收优惠政策→引导企业加大创新投入→提高自主创新能力

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

9 . 2022年，我国继续完善增值税留抵退税制度，优化征缴退流程，把今后才可继续抵扣的进项税额提前返还给相关纳税人。预计全年退税额为1.5万亿元，优先安排小微企业，重点支持制造业。这有利于（     ）
①增加货币供给量，满足企业的融资需求
②增加企业的现金流，提升企业发展信心
③优化财政支出结构，扩大重点领域投入
④刺激国内需求，促进经济平稳健康发展

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

10 . 针对我国人口老龄化程度不断提高,人口出生率不断下降的状况,同时为贯彻落实《中共中央国务院关于优化生育政策促进人口长期均衡发展的决定》,国务院决定,设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除。纳税人照护3岁以下婴幼儿子女的相关支出,按照每个婴幼儿每月1000元的标准定额扣除。此举旨在（     ）
①避免对个人重复征税，降低居民的实际税负
②落实国家优化生育政策，促进人口均衡发展
③调节居民收入分配差距，更加关注社会公平
④发挥税收调节作用，降低养育成本鼓励生育

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④