1 . 近年来，我国以网络购物、移动支付、线上线下融合等新业态新模式为特征的新型消费迅速发展，对改善民生、扩大内需和稳定经济增长都发挥了重要作用。为加快新型消费发展，政府主管部门可以（     ）
①对新型消费领域的企业优化税收征管
②完善互联网安全技术，提升新型消费品质
③开展用工余缺调剂，安排劳动者灵活就业
④破除相关体制机制障碍，补齐消费流通短板

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

2 . 9月6日，财政部、税务总局公开《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》,宣布自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。这项政策(     )
①可以避免重复征税，促进专业化协作生产
②可以增加进项税额，从而减少增值税应纳税额
③有利于降低相关企业生产成本，加快产业结构优化升级
④改变了增值税的征税对象，有利于提高企业自主创新能力

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

3 . 我国的主要税种
(1)增值税
①含义：以商品流转过程中产生的____为计税依据而征收的一种税。
②作用：增值税的最大特点是减少____，有利于减轻企业税收负担。
(2)企业所得税
①含义：对我国境内的企业和其他取得收入的组织的____所得和其他所得征收的一种税。
②适用范围：除个人独资企业与____外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。
(3)个人所得税
①含义：针对____个人在境内外取得的收入或者非居民个人从____取得的收入而依法征收的一种税。
②改革：由最初的注重效率转变为更加关注____。
③作用：个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的____和法治观念。

4 . 新的个人所得税法将起征点由原来的3500元提高至5000元，并增加了子女教育、大病医疗等专项附加扣除。个人所得税如此调整有利于（       ）
①明确征税范围，引导合理消费
②减少重复征税，增加个人收入
③减轻个税负担，提高消费水平
④缩小收入差距，维护社会公平

A．①③

B．②④

C．②③

D．③④

5 . 在个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等6项个人所得税专项附加扣除外，2022年，我国还增加了对个人养老金实施递延纳税优惠政策，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。上述举措（     ）
①表明税收取之于民，用之于民
②有利于减轻个人的税收负担
③能完善个人所得税法律制度
④可以最大程度减少重复征税

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

6 . 《关于2022年中央和地方预算执行情况与2023年中央和地方预算草案的报告》指出，推进增值税制度改革，要畅通抵扣链条，优化留抵退税制度设计。留抵退税就是“增值税留抵税额退税优惠”，指对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的“进项”增值税，予以提前全额退还。下列关于实施留抵退税政策的传导路径分析正确的是（       ）
①增加企业的现金流→激发企业投资热情→支持实体经济高质量发展
②减轻企业税收负担→提振企业信心与预期→支持实体经济高质量发展
⑧降低企业融资成本→提高企业核心竞争力→支持实体经济高质量发展
④加大政府财政补贴→提高企业生产效率→支持实体经济高质量发展

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

7 . 按照《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号）的规定：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。这一政策（     ）
①改变了增值税的计税依据                            
②能够减轻相关企业的税收负担
③有助于进一步增强企业发展信心                  
④旨在减少重复征税，促进商品流转

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

8 . 2022年中共中央、国务院印发的《扩大内需战略规划纲要(2022—2035年)》强调：“加大财税制度对收入分配的调节力度。健全直接税体系，完善综合与分类相结合的个人所得税制度，加强对高收入者的税收调节和监管。”这一规定（     ）
①体现了我国个人所得税法律制度改革，更加注重社会公平
②有利于完善综合征收的方式，增强公民的纳税意识和法制观念
③完善了个人所得税制度，保护了合法收入、调节了非法收入
④减少了对纳税人重复征税，有利于减轻纳税人的税收负担

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

9 . 2023中央经济工作会议明确指出今年我国积极财政政策要“加力提效”。“加力”就是要适度加大财政政策扩张力度；“提效”就是要提升政策效能。下列措施符合“加力提效”要求的是（     ）
①加大社会保障和转移支付调节→多渠道增加居民收入→促进消费潜力充分释放
②适当缩小专项债券资金投向领域→刺激社会投资增加→推动经济运行整体好转
③降低中小微企业增值税起征点→减轻企业税负→促进转型升级和激发市场活力
④健全基础研究投入税收优惠政策→引导企业加大创新投入→提高自主创新能力

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

10 . 税收是调节国民收入和经济活动的重要手段，下列传导正确的是（       ）
①下调个人所得税起征点→减轻居民税收负担→刺激居民消费
②推进资源税改革→引导企业生产提高资源利用率→促进资源节约和环境保护
③营业税改增值税→减轻企业税收负担→经济持续健康发展
④取消农业税→提高农产品质量竞争力→提高市场占有率

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④