1 . 2022年11月14日，财政部、海关总署、国家税务总局、国家药监局发布了第三批适用增值税政策的抗癌药品和罕见病药品清单。自2022年12月1日起，对清单中的药品，国内环节可选择按3%简易办法计征增值税，进口环节减按3%征收增值税。对抗癌药品和罕见病药品给予增值税优惠是（     ）
①通过货币政策引导降低药品价格，保障患者用药需求
②通过税收政策减轻医药企业负担，支持制药产业发展
③通过财政政策引导降低药品价格，保障患者用药需求
④通过科学的宏观调控，使市场在资源配置中起决定作用

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

2 . 国家统计局公布2022年上半年经济数据显示，上半年国内生产总值达562642亿元，同比增长2.5%。截至2022年7月20日，全国合计新增减税降费及退税缓税缓费超3万亿元。国务院实施大规模减税降费、降低存款准备金率、引导贷款市场利率下行等政策为稳定经济大盘提供有力支撑。该政策产生影响的传导路径正确的是（     ）
①降低增值税起征点→减轻小微企业税负→加大研发投入→推动经济高质量发展
②加大政策支持力度→激发市场主体活力→畅通经济循环→增强发展内生动力
③实施积极的财政政策→下调存款准备金率→保持流动性充裕→促进经济平稳运行
④引导贷款市场利率下行→缓解融资贵难题→助力复工复产→稳定生产链供应链

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

3 . 2022年3月，《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》发布，明确加大对小微企业以及制造业等六大行业企业的留抵退税力度，将退税范围从增量拓展至存量，预计全年留抵退税约1.5万亿元。实施这一政策的积极效应有（     ）
①减轻企业资金压力，助企脱困
②缓解企业融资困境.激发活力
③优化财政支出结构，精准发力
④增强企业发展信心，涵养税源

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

4 . 2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》提出，到2022年，在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展。到2023年，基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系。若该目标得以实现，其对我国经济社会发展产生影响的传导路径正确的是（     ）

A．无风险不打扰→企业制度性交易成本降低→企业盈利空间加大→提高企业生存能力

B．有违法要追究→增强居民的纳税人意识→减少偷税漏税现象→提高税收的利用效率

C．全过程强智控→提高税收执法的规范性→实现税收应收尽收→保障税收的持续增长

D．提升税费服务便捷性→减少重复征税→发挥税收调节收入功能→促进社会公平正义

5 . 新一轮个人所得税改革实施三年多以来，成效十分显著，广大纳税人尤其是中等以下收入群体的税负普遍降低。改革使个税税负水平更趋合理，优化了国民收入分配格局，在分好“蛋糕”中发挥了重要作用。此外，通过每年的年度汇算，广大纳税人对税收也有了更深入地认识。可见，个税改革可以（       ）
①调节收入分配、促进社会公平                           
②增加居民收入、提高生产效率
③增强纳税观念、完善国家治理                           
④避免重复征税、降低税负水平

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

6 . 下图是我国2021年的社会消费品零售总额变化情况，为实现2022年经济增长5.5％左右的目标，政府可以采取的措施是（     ）

①降低增值税税率，促进收入分配公平
②增加个税抵扣项目，扩大中等收入人群
③推进乡村振兴，开拓农村消费市场
④减少财政赤字，拉动社会投资需求

A．①③

B．②③

C．①④

D．②④

7 . 随着经济社会的发展，我国的税制不断改革。习近平总书记准确把握我国税收改革发展实践和世界税收发展大势，多次强调要发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。关于我国税制改革表述不科学的是（     ）
①对个人独资企业经营所得征收企业所得税
②“营改增”最大特点是减少重复征税
③个人所得税由注重率转为更加注重公平
④我国最终大幅降低了农业税和营业税

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

8 . 2022年政府工作报告提出实施新的组合式税费支持政策，坚持减税与退税并举。一方面，延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围。另一方面，综合考虑为企业提供现金流支持、促进消费投资、大力改进增值税留抵退税制度。预计全年退税减税约2.5万亿元，其中留抵退税约1.5万亿元。减税降费是助企纾困直接有效的办法，实际上也是“放水养鱼”、涵养税源。材料表明（     ）
①从长远看，减税降费有利于保市场主体，守住财税收入的源泉
②新的组合式税费支持政策有助于推进产业布局优化和结构调整
③改进增值税留抵退税制度有利于缓解企业资金压力，稳定市场预期
④国家综合运用税收、转移支付等再分配调节机制促进收入分配公平

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

9 . 某特色餐饮小店老板掰着指头算起了减税账：“疫情期间，国家出台了一系列税收优惠政策，特别是针对餐饮行业免征增值税这一利好，我享受了近10万元的税收减免。政府又将小规模纳税人增值税起征点调高到15万元”，国家助力特色餐饮小店“向阳而生”（     ）
①是通过实施积极的财政政策实现的
②是通过实施稳健的货币政策实现的
③目的是引导正确的消费观，激发市场活力
④有利于缓解小店困难，帮其重焕生机

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

10 . 新冠疫情的反复一定程度上导致2021年经济复苏出现波动，实施更大规模减税降费是应对当前经济下行压力的关键之举。据此完成下列小题。

1．2021年，增值税小规模纳税人起征点不断提高：在2019年从月销售额3万元提到10万元的基础上，2021年进一步提高到15万元。下列对于增值税认识正确的是（     ）
①增值税是以个人财产的增值额为征税对象
②增值税以生产经营中的增值额为征税对象
③增值税能够有效调节个人收入分配，实现社会公平
④增值税可防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

2．面对经济运行中出现的新情况、新挑战，国家一系列减税降费的政策措施助力企业纾困解难。2021年前三季度全国新增减税7889亿元，新增降费1212亿元。国家实施减税降费政策（     ）
①属于扩张性的财政政策，可助力经济平稳运行
②属于扩张性的货币政策，能减轻企业融资压力
③有利于降低企业成本，激发市场创业创新活力
④有利于优化财政支出结构，消除市场主体负担

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④