1 . 2020年8月4日印发的《新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展的若干政策》规定,国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业,自获利年度起,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。此举的预期影响路径是（     ）
①有力支撑国家信息化建设       ②优化产业发展环境
③增强产业创新意愿,提升发展质量       ④促进国民经济和社会持续健康发展
⑤避免重复征税,减轻税负

A．⑤→②→③→①	B．②→③→①→④
C．④→①→②→③	D．⑤→③→①→④

2 . 阅读材料，完成下列要求。

“十三五”以来，我国更加有效地实施积极的财政政策，有力促进了经济社会持续健康发展。近5年来，重点围绕降低制造业和小微企业税收负担，财政部门实施了一系列减税政策。“营改增”全部推开，深化增值税改革，简并税率档次，降低增值税税率，实施留抵退税政策。扶持小微企业的增值税、企业所得税等政策不断扩围，支持研发创新的税收优惠政策不断完善。提高个人所得税基本减除费用标准，实施专项附加扣除。

为把有限的资金用在“刀刃”上，财政部门坚持有保有压，优化支出结构，聚焦增强对国家经济社会发展大局的支撑能力，着力促消费稳投资，释放内需潜力。不断增加中央基建投资规模，优化投资方向和结构，集中支持保障性安居工程、重大基础设施等方面。统计显示，2016年至2019年，与民生相关的教育、社会保障和就业、城乡社区、医疗卫生和计划生育、住房保障、节能环保、文化体育与传媒等重点支出合计从9.6万亿元增加到12.4万亿元，占总支出比重从51.1%提高到52.1%。

（1）结合材料，谈谈积极的财政政策是如何发挥更大作用的。
（2）结合材料，分析相关税种改革的经济意义。

3 . 2020年5月22日，国务院总理李克强在政府工作报告中指出，今年继续执行下调增值税税率。国家税务总局提出，各级税务部门必须依法征缴，任何单位和个人都必须依法纳税。对此，下列说法正确的是（       ）
①下调增值税税率并不违背税收的固定性
②依法征缴、依法纳税印证了强制性
③税收的强制性要求它具有无偿性
④税收取之于民用之于民决定了它具有公益性特征

A．①②

B．①③

C．②③

D．③④

4 . 李克强总理在2019年《政府工作报告》中指出，2019年我国将实施更大规模的减税降费，将制造业等行业现行16%的增值税税率降至13%，将交通运输业、建筑业等行业现行10%的增值税税率降至9%，中小企业宽带平均资费再降低15%。上述举措有利于（       ）
①减少企业和行业的偷漏税行为
②降低相关行业和中小企业成本
③减少财政赤字，抑制通货膨胀
④涵养税源，促进税收长远增长

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

5 . 税收是国家财政收入的最重要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是(　 　)
①开征环境保护税→防止企业偷税漏税行为→增加国家财政收入
②调低制造业增值税税率→扩大制造业企业盈利空间→激发实体经济活力
③提高个人所得税起征点→增加工薪阶层可支配收入→增加社会总供给
④降低进口汽车关税→增加市场竞争压力→倒逼我国汽车行业加快转型升级

A．②④

B．①③

C．①②

D．③④

6 . 2019年我国实施了更大规模的减税降费，成效不断显现。据统计显示，前三季度，全国累计新增减税降费17834亿元。根据下图所示，减税降费政策的落地生根对国民经济发展产生的积极影响有

①有利于增加居民可支配收入,提升消费能力②巩固国有经济在国民经济中的主体地位
③有利于实体经济的发展、扩大就业④大幅减少财政收入，调整分配格局

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

7 . 随着国际国内市场环境变化，中小企业面临的生产成本上升、融资难融资贵、创新发展能力不足等问题日益突出。下列有利于促进中小企业健康发展的财政政策有
①推进增值税等实质性减税，实施普惠性税收减免
②落实普惠金融定向降准政策，减轻企业融资负担
③发展“互联网+中小企业”，完善智能制造支撑服务体系
④清理规范涉企收费，推进地方涉企行政事业性收费零收费

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

8 . 2018年11月，习近平总书记在京主持召开民营企业座谈会并发表重要讲话。他强调，我国民营经济只能壮大、不能弱化，不仅不能“离场”，更要毫不动摇鼓励支持引导非公有制经济发展，支持民营企业发展并走向更加广阔舞台。座谈会以来，民营企业感受到了国家的政策红利、政府关怀，也坚定了自己越来越高的诚信责任与企业精神。

【政策红利】

近期，我国为切实推动民营企业等实体经济发展，将制造业增值税税率由16%降为13%。A企业增值税进项环节和销项环节对照表：

进项环节 （单位：万元）		税率（%）		销项环节 （单位：万元）		税率（%）
		税改前	税改后			税改前	税改后
原材料成本	1000	16	13	销售额	2500	16	13
费用成本	100	3	3

【政府关怀】

某市组织了一次本地民营企业家座谈会。与会的很多民营企业将与市长进行了面对面的交流。民营企业家B说：我们是一家自媒体民营文化企业，在我们的发展中，遇到的最突出问题是政府的监管过宽问题，作为自媒体，吸引流量是生命，搏人眼球是灵魂，我们需要政府给予我们自由发展的更大空间。

【企业精神】

民营企业家C说：民营企业要想走的远、走的精，需要培养出自己的优秀工匠。企业，要在员工中培养能合作，会创新，善坚持，有理想的工匠精神，而这种工匠精神也是社会主义核心价值观在企业身上的内化。

结合材料，回答下列问题：
(1)运用《经济生活》知识，计算税改前后A企业缴纳增值税变化情况，并指出该变化对国家财政的影响。
(2)如果你是该市市长，结合《文化生活》知识，对企业家B的发言作出回应。
(3)请就“民营企业如何培养出自己的优秀工匠”这一主题，写一篇简要的实事评论。
要求：
①结合材料，紧扣主题，观点明确，合乎逻辑。
②综合运用《经济生活》《文化生活》知识加以阐述。
③术语使用规范，字数250字左右。

9 . 某企业2017年在纳税财务报表中，年营並收入为5000万元，成本为4000万元。2018年“营改增”后，该企业的年营业收入增长20%/成本下降10%。如果“营改增”前，该企业所在行业的营业税税率为5%，“营改增”后，该行业的增值税税率为6%。不考虑其他因素，2018年“营改增”使该企业

A．税负减轻少交106万元

B．税负增加多交60万元

C．税负减轻少交96万元

D．税负增加多交50万元

10 . 所谓“营改增”，就是把产品和服务一并纳入增值税的征收范围，不再对“服务”征收营业税，以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税。营改增后,餐饮业小规模纳税人由普遍征收5%营业税降为3%的增值税征收率，税收负担整体下降超过四成。不考虑其他因素对餐饮业的影响，下列判断正确的是
①营改增后.餐饮业纳税人是直接受益者
②营改增后,餐饮业消费者是直接受益者
③与营改增前相比，餐饮业的盈利能力会提高
④与营改增前相比,国家的税收收入将会下降

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④