1 . 2022年，我国实施新的组合式税费支持政策，坚持减税与退税并举。如，一方面对小微企业、个体工商户等小规模纳税人阶段性免征增值税，年应纳税所得额100万元至300万元部分再减半征收企业所得税；另一方面，对留抵税额提前实行大规模退税，退税资金全部直达企业。预计全年退税减税约2.5万亿元。对小微企业、个体工商户实施上述减税退税政策，意味着（     ）
①小微企业和个体工商户是创业者最理想的经营主体
②国家着力稳市场主体保就业，促进就业消费投资
③作为国家财政的重要来源，我国税收取之于民用之于民
④增值税税收制度改革由提高效率转变为实现公平

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

2 . 根据国家税务总局相关规定，纳税人在2020年12月31日前，对2021年的个人所得税专项附加扣除进行确认，以便享受政策红利。实行个税专项附加扣除（     ）
①能确保纳税人依法诚信纳税
②能避免个人重复征税
③可以提高居民可支配收入
④有利于释放居民的消费潜力

A．①②

B．①③

C．②④

D．③④

3 . 税收是国家财政收入的重要来源，也是宏观调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是（     ）

A．实行专项附加扣除——能避免个人重复征税——释放居民的消费潜力

B．实行专项附加扣除——可以提高居民可支配收入——确保纳税人依法纳税

C．调低制造业增值税税率——扩大制造业企业盈利空间——激发企业活力

D．调低制造业增值税税率——减少对企业所得税的征收——维护税收秩序

4 . 新冠肺炎疫情发生后，国家出台了减免增值税政策。对增值税小规模纳税人的税收减免政策，延长至2021年12月31日。关于增值税，下列理解正确的是（     ）
①增值税对企业的经营额征税
②增值税只对增值额征税，可以减少重复征税
③增值税具有调节经济的作用
④增值税只对增值额征税，可以杜绝偷漏税

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

5 . 2021年国务院政府工作报告指出，今年要优化和落实减税政策，将小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元。增值税（     ）
①具有调节经济的作用②只对小规模企业的利润征收
③可以避免对一个经营额重复征税④能够杜绝企业的偷漏税行为

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

6 . 2020年4月26日，财政部、国家税务总局联合发布公告，明确一系列普惠金融有关税收优惠政策延续实施至2023年12月31日。其中，根据《财政部税务总局关于支持小微企业融资有关税收政策的通知》，对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入，免征增值税。该税收政策发挥作用的路径是（          ）
①激发小微企业的经营活力②缓解小微企业的融资困难
③引导金融机构对小微企业放贷
④改变金融机构税收负担预期
⑤降低金融机构的贷款利率

A．①-②→④→③

B．④-③-②→①

C．②→③-①→⑤

D．⑤→③-②→①

7 . 按照政府工作报告的安排，今年我国财政赤字规模增加1万亿元，发行抗疫特别国债1万亿元，上述2万亿元要坐上“直通车”，直达市县基层、直接惠企利民。截至8月中旬，中央财政已下达1.674万亿元，市县财政已细化落实到具体项目1.451万亿元。财政资金使用“一竿子插到底”的直达机制（       ）
①是财政管理的重大制度改革和创新
②有利于增强宏观调控的针对性和时效性
③能够增加社会总供给，保持经济平稳运行
④旨在完善转移支付机制，避免重复征税

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

8 . 2017年7月1日起，资源税改革将在全国全面推行。除对经营分散、多为现金交易且难以管控的黏土、砂石等少数矿产品仍实行从量定额外，大多数矿产品将由“从量计征”改为“从价计征”，依照企业销售额来征税，税额将随企业效益和市场行情而波动。“从价计征”旨在（       ）
①有效发挥资源税调节经济的功能
②避免重复征税，降低企业的税收成本
③完善货币政策，发挥政府调控的总体功能
④促进资源合理开发利用，加快生态文明建设

A．①②

B．②③

C．①④

D．③④

9 . 税收是国家财政收入的最重要来源，也是国家宏观调控的重要经济杠杆。下列关于税收调节作用的传导过程，正确的是(　 　)
①开征环境保护税→防止企业偷税漏税行为→增加国家财政收入
②调低制造业增值税税率→扩大制造业企业盈利空间→激发实体经济活力
③提高个人所得税起征点→增加工薪阶层可支配收入→增加社会总供给
④降低进口汽车关税→增加市场竞争压力→倒逼我国汽车行业加快转型升级

A．②④

B．①③

C．①②

D．③④

10 . 老李与朋友共同出资设立了A公司，其中老李出资额为20万元人民币。三个月后，经半数以上股东同意，老李以22万元人民币的价格将自己的全部股权转让给了老张。一年后，A公司因经营不善依法破产。据此可判断（     ）
①A公司是有限责任公司
②老李转让所得应缴纳增值税
③老张对A公司的债务清偿责任不超过20万元人民币
④老李转让所得属于生产要素按贡献参与分配的收入

A．①③

B．②③

C．①④

D．②④