1 . 按照《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号）的规定：增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元的，免征增值税。这一政策（     ）
①改变了增值税的计税依据                            
②能够减轻相关企业的税收负担
③有助于进一步增强企业发展信心                  
④旨在减少重复征税，促进商品流转

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

2 . 今年我国继续实施积极的财政政策，进一步激发市场活力，努力实现经济增长的预期目标。下列对实施积极的财政政策认识正确的是（       ）
①扩大国债发行规模，刺激经济增长             ②上调增值税税率，促进经济发展
③扩大信贷规模，拉动经济增长                    ④推进减税降费，减轻企业负担

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

3 . 2019年9月13日，财政部发布8月财政收支情况显示，8月份全国财政收入增速放缓，主要是营改增（营业税改为增值税）政策性减收效应进一步显现。营改增政策的传导路径是（   ）

A．企业税费成本降低→企业利润上升→投资需求释放一缓解经济下行压力

B．企业利润上升→企业税费成本降低→缓解经济下行压力→投资需求释放

C．企业税费成本降低→投资需求释放→企业利润上升→缓解经济下行压力

D．企业税费成本降低→国家财政收入减少→民生支出减少→缓解经济过热

4 . 2017年8月25日，财政部公布的“营改增试点改革”第三方评估报告显示：随着“营改增”的逐步推开，抵扣链条逐步完善，对企业的减税效果也逐步显现。有近九成的试点纳税人和行业协会认为“营改增”促进了企业规范管理和转型升级。这说明“营改增试点改革”能
①降低企业税负，增强企业经营活力
②利用货币政策，发挥税收杠杆作用
③利用财政政策，增加国家财政收入
④拓展企业发展空间，促进创新发展

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

5 . 一般而言，在不考虑其他因素的情况下，企业的生命指数与税率存在某种函数关系（如图）。当税率由O向W1移动时，企业的生命指数逐渐下降；当税率突破W1时，企业将大面积倒闭。因此，W1处被称为“死亡税率”。由图可知

①政府应确定合理的税率
②国家应优化税种结构
③从国家调控高耗能企业来看，税率W2优于W1
④从鼓励企业发展看，税率W2优于W1

A．①③

B．①④

C．②③

D．②④

6 . 2017年我国经济增长目标为6．5%左右，经济下行压力仍然较大。如不考虑其他因素，下列传导能缓解经济下行压力的是
①全面实施营改增→企业税负减轻→扩大投资规模→刺激经济发展
②稳健的货币政策→流动性基本稳定→满足企业融资需求→经济平稳发展
③降低个税起征点→税后实际收入增加→消费需求增长→拉动生产扩大
④适时开征环保税→污染企业纳税增加→产品价格提高→增强国家调控能力

A．①②

B．②④

C．①③

D．③④

7 . 自2016年5月1日起，我国全面推开营业税改增值税试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全部纳入营改增试点。营业税改征增值税（   ）
①意味着对生产经营活动中的经营额征税
②有利于避免对一个经营额重复征税
③可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为
④直接减少国家税收收入，增强企业发展动力

A．①②

B．②③

C．②④

D．③④

8 . 我国财政部部长刘昆说，2019年我国将实行普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业税收负担，支持实体经济发展，继续有效地发挥税收对扩内需、稳增长、调结构的作用。正确反映结构性减税政策发挥影响和作用的是
①提高个体户增值税起征点→增加国家财政收入→稳增长
②全面实施营业税改增值税→减轻中小企业负担→稳增长
③提高技术产品出口退税率→优化外贸出口结构→调结构
④增值税税率从13%降至11%→增加企业经营利润→扩内需

A．①②

B．①④

C．②③

D．③④

9 . 假定A运输企业8月份在经营活动中可获得运输劳务收入80万元，相关运输成本60万元。其他情况不变，营业税和增值税按3%和11%计。“营改增”后该企业8月份的收支情况及影响是

A．会因税的变化而增加6.4万元负担

B．会增加收入2.4万元，同时会促进该企业服务水平的提高乃至第三产业的发展

C．虽减少收入2.2万元，但会增加国家财政收入，促进国民经济发展

D．会增加收入2000元，有利于降低企业税收成本，避免重复征税，增强企业发展能力

10 . 从2016年5月1日起，我国全面推开“营改增”试点，将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业纳入试点范围。据此完成下面小题。
1．假如某建筑公司2016年4月营业额为4 000万元，应该按3%缴纳营业税。“营改增”后按11%缴纳增值税，可用于抵扣的项目(比如建筑安装成本以及不动产投资)总计3 000万元。在其他条件不变的前提下，“营改增”后该公司应交税款________ ，与过去相比________ (　　)

A．330万元　少交10万元

B．110万元　少交10万元

C．330万元　少交20万元

D．110万元　少交20万元

2．我国全面推开“营改增”试点的积极效应是(　　)
①优化国家税种结构，拓宽财政收入来源　
②降低企业税收成本，增强企业发展活力　
③促进产业分工优化，促进经济转型升级　
④完善国家财税制度，强化财政支出约束

A．①②	B．①④
C．②③	D．③④